【基金合规】信达澳亚基金：重仓持有曾虚增利润、被证监会立案调查的公司股票
编者按：证监会《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》指出，需持续强化合规风控能力，督促基金管理人持续强化投研内控建设，规范证券出入库管理，有效发挥研究、交易、风控、合规、监察等各环节的监督制衡作用。
随着公募基金四季报披露完成，面包财经将分批透视主要基金公司投研内控建设合规性。本篇案例为信达澳亚基金。
公开信息显示，2023年四季度末，信达澳亚基金是模塑科技的最大公募基金持有人之一，旗下产品信澳科技创新一年定开混合四季度末重仓模塑科技至前十大重仓股。
模塑科技2021-2023年多次违规，曾于2022年11月因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案。另外，近期的2022-2023年度信息披露评价结果显示，模塑科技信披考评不合格，信披等级从上一年度的B级降为D级。
重仓持股频繁违规、信披考评不合格的公司，信达澳亚基金内控是否合规？
2023年四季度：信达澳亚基金旗下产品重仓模塑科技
根据基金四季报，信达澳亚基金旗下产品信澳科技创新一年定开混合持有模塑科技97.84万股，模塑科技是该基金的第五大重仓股。
2023年，信澳科技创新一年定开混合A净值回撤10.55%，净利润亏损2355.59万元。
2022年，该基金净值回撤30.88%，净利润亏损15085.33万元。
2024年以来至1月23日已披露数据，信澳科技创新一年定开混合A净值继续下跌11.08%，至此该基金净值已从2021年11月净值高点下跌48%，回撤压力较大。
模塑科技：多次违规，曾被证监会立案
模塑科技近年来频繁违规，曾于2022年11月被证监会立案。
2021年12月，模塑科技收到了江苏证监局《关于对江南模塑科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》。经查，公司存在以下违规行为：一是2020年年报未按规定披露非经营性资金占用；二是2020年年报未按规定披露劳务外包情况；三是孙公司财务管理和会计核算不规范。
2022年11月，模塑科技因涉嫌信披违法违规，被证监会立案调查。经调查，模塑科技通过违规多确认收入、少确认成本及费用方式，虚增2020年度利润总额3197.01万元，占2020年度披露的利润总额的95.24%。证监会对模塑科技及涉事高管予以警告及罚款。
2023年7月，模塑科技因信披违规，深交所对模塑科技及公司时任董事长兼总经理曹克波、财务总监钱建芬、副总经理朱晓华予以通报批评的处分，并记入上市公司诚信档案。
模塑科技信披连降两级，重仓持股是否合规？
除了频繁违规，模塑科技信披考评结果同样表现欠佳。
近期，沪深交易所分别披露了2022-2023年度信息披露评价结果。根据评价规则，评价结果分为A、B、C、D四档，分别代表信息披露工作优秀、良好、合格、不合格。
评价结果显示，模塑科技信披考评不合格，考评等级从2021-2022年度的B级下降至D级。
《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》规定，公募基金管理人应当按照中国证监会的规定，建立覆盖全面、科学合理、控制严密、运行高效的内部控制机制和风险管理制度，对公募基金管理等业务实行集中统一管理，建立人员、业务、场地等方面的防火墙机制，保持经营运作合法、合规，保持内部控制健全、有效。
公开披露的信息显示，信达澳亚基金的董事长为祝瑞敏，朱永强为总经理、财务负责人，黄晖为督察长兼董事会秘书。
重仓持股频繁违规、信披考评不合格的公司，信达澳亚基金董事长、总经理以及督察长等责任人是否应给予更多关注？
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